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关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

文章来源: 添加时间:2015年10月28日
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        2014年度市本级预算执行审计,紧紧围绕市委中心工作,重点审计了市级财政管理及部门预算执行情况,城镇保障性安居工程、围栏封育工程情况,以及一事一议奖补资金、残疾人就业保障金、薄弱学校改造计划中央补助资金,注重从体制、机制和制度层面分析原因,提出建议,为稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险发挥审计作用。
        2014年,市七届人大三次会议审查批准的市本级一般公共预算收入159175万元,实际完成160056万元,为预算的100.6%,与上年基本持平,加上上级补助、下级专项上解和调入资金等收入,合计收入679274万元;市本级一般公共预算支出384182万元,在预算执行中,省追加专项等支出192109万元,调整后支出预算为576291万元,实际支出539338万元,为调后预算的93.6%,比上年下降8.5%,加上上解上级和结转下年支出,合计支出为679114万元。收支相抵后,净结余160万元,当年收支平衡。
        市本级政府性基金预算收入383074万元,实际完成277434万元,为预算的72.4%;市本级政府性基金预算支出380296万元,实际支出157759万元,为预算的41.5%,加减上级补助等收入和结转下年等支出,当年收支平衡。
        市本级社会保险基金预算收入238345万元,实际完成208662万元,为预算的87.5%;市本级社会保险基金预算支出234271万元,实际支出244357万元,为预算的104.3%。
        从审计情况看,2014年度市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。
        ¬¬——紧紧围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险,发挥财政职能作用
        从加强财政收入征管、积极向上争取资金、抓住国家政策契机等方面千方百计筹措资金,确保政府各项工作的顺利落实。并以积极的财政政策推动工业经济提质增效、加速农村城镇化建设发展、着力保障和改善民生工程,促进服务业、旅游业等多方面发展,为全市经济社会平稳进步作出了积极贡献。
        ——着力推进预算公开透明、深化部门预算改革
        首次将公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算全部提交市人代会审议,同时细化部门预决算和“三公”经费公开的内容,并在政府网站向社会全面公开。另一方面,深化部门预算改革工作,按照市人大审议意见,延长预算编制周期,规范编制程序,细化编制内容,完善预算定额体系,建立滚动项目库,不断提高预算的科学性、准确性。
        ——探索开展项目绩效评价工作
        尝试对万亩花海工程项目、请进来招商活动项目、智能化系统维护项目、房产维修养护项目进行绩效评价,并针对发现的问题提出合理化的建议,为提高财政资金使用效益做了有益的探索。
        一、市本级财政管理审计情况
        通过对市本级财政管理审计,发现以下问题:
        1.应缴未缴非税收入11677.32万元,主要是受非税占比影响形成的。
        2.占用专户资金347443.63万元,主要是由于政府债务到期,需要还本付息,市财政资金紧张形成的。
        3.部门追加预算较多。从审计的8个市直部门预算执行情况看,年初预算为4850.64万元,当年追加1670.99万元,追加预算占年初预算的34.45%。
        4.政府性基金预算执行未完全到位。2014年政府性基金预算收入383074万元,实际完成277434万元,占预算的72.4%;预算支出380296万元,实际支出157759万元,占预算的41.5%。
        5.未编制国有资本经营预算。除了现有留守企业的资产外,目前我市的一些企业都有国有股份,比如:铁岭银行、财京公司、天水公司、天信公司、公汽公司、粮食集团公司、粮食资产管理中心等国有资本收益,都未纳入国有资本经营预算,不利于政府及国有资本出资人充分发挥其监管、调控等职能,国有资产管理分散。
        6.延伸审计市本级财政安排的农业产业化发展资金和农民专业合作社专项资金,2013年预算安排资金分别为200万元、300万元,2014年预算安排资金各300万元。发现以下问题:
        (1)虚列支出700万元
        市本级安排的农民专业合作社专项资金400万元,其中:2013年100万元、2014年300万元;2014年农业产业化发展资金300万元。未拨付使用单位在专户核算。
        (2)市本级农业产业化发展资金作用不明显、农民专业合作社专项资金分配结构有待进一步优化
2014年市财政拨付2013年度农业产业化发展资金200万元,涉及7个县(市)、区9个企业,补助资金最多的25万元,最少的20万元。在资金的使用和管理中,由于该项资金对于农业产业化项目来说杯水车薪,拉动作用不大。因此,市政府决定从2014年起取消该项补助资金。
        2014年市财政拨付2013年度扶持农民专业合作社专项资金200万元,涉及7个县(市)、区13个专业合作社,补助资金最多的18万元,最少的15万元,主要分布在养鸡、养鱼和花卉、苗木、葡萄、辣椒种植等项目。从审计情况看,专项资金的投入,对于推进农业生产经营组织化、标准化、规模化、集约化,促进农村土地流转、劳动力转移、农产品品牌化经营、农民收入增加等方面成效显著。但随着农民专业合作社数量的不断增多、规模的不断扩大、质量的不断提升,仍然使用原来的方式分配专项资金,已不适应农民专业合作社发展的需要,也不利于进一步发挥其带动和辐射作用。市政府及有关部门研究制定了扶持农民专业合作社示范社的意见,促进资金的分配结构不断优化。
        二、部门预算执行审计情况
        从审计市残联、市服务委、市食药监局、市科技局、市规划局、市信访局、市外事办、市农委等8个市直部门看,财经纪律执行情况较好,招待费和车辆运行经费总体呈下降趋势,2014年比2013年分别下降20.56%和1.3%。但还存在固定资产管理不规范和未按照规定填制招待费接待清单等问题。
        三、重点专项资金审计情况
      (一)城镇保障性安居工程跟踪审计情况
2014年,全市共筹集城镇保障性安居工程资金125684.36万元,当年支出112914.04万元,年末累计结存21169.68万元。全年完成开工任务20839套,完成基本建成任务10484套,新增发放住房租赁补贴任务1141户。   

        审计发现以下问题:
       1. 西丰县挤占挪用保障性安居工程资金47.3万元,用于基础设施建设。
       2.保障性住房退出机制仍不完善,3户对象家庭违规享受保障性住房3套,18户对象家庭违规领取货币补贴2.62万元。
       3.调兵山市欠收公租房租金17.49万元。
       4. 开原市悦莱新城项目、昌图县廉租房项目昌盛小区C区、铁岭天水物产经营管理有限公司官台新苑棚改项目未严格执行基本建设程序。
      (二)围栏封育工程审计情况
        2013年至2014年,全市共收到省围栏封育专项资金6547万元,已经下拨6023.94万元,未拨523.06万元。两年计划完成1974公里、面积493500亩,实际完成2052公里、面积513000亩。审计发现以下问题:
        1.清河区财政未及时拨付围栏封育专项资金180万元。
        2.围栏封育施工单位多计工程款612.67万元。其中:材料规格不符合设计标准492.62万元(开原市14.21万元、昌图75.23万元、西丰县400.84万元、清河区2.34万元),少完成工作量104.98万元(昌图县),多采购材料15.07万元(铁岭县13.77万元、银州区1.3万元)。
        3.开原市将围栏封育资金用于非围栏封育项目8.8万元。
        4.少完成围栏封育计划20公里,其中:铁岭县10公里、银州区10公里。
另外,在项目管理上还存在内业资料不健全、未完全实行政府采购及工程后续管理不到位等问题。
       (三)一事一议财政奖补资金管理和使用审计情况
2014年,全市共获得奖补资金20016.45万元,用于村内道路建设428.5公里、桥梁工程287.1延长米和“美丽乡村”相关基础设施建设45项。审计发现以下问题:
        1.工程建设及管理方面
       (1)施工单位多计工程款2.53万元,其中:昌图县1.47万元、西丰县1.06万元。
       (2)对村内道路工程进行抽查,一些工程存在明显的成片脱皮、翻砂、裂缝等路面病害,包括:铁岭县、昌图县、西丰县、清河区。
       (3)银州区地运所村和柴河西村的村内道路工程共计投资280万元,未按规定招投标。
        2.财务管理方面
      (1)未及时拨付奖补资金1174万元。其中:银州区404万元、清河区770万元。
      (2)开原市三家子乡后施堡村实施路基改造支出3.5万元,未取得工程建安发票。
      (3)村民筹集资金直接用于工程支出金额20万元,其中:开原市业民镇清辽村14万元、开原市中固镇王广福村6万元。
         (四)残疾人就业保障金征收管理使用审计情况
2       014年全市残疾人就业保障金收入2047万元,支出2644.07万元。共完成贫困白内障患者免费复明手术救助358例,资助残疾大学生117人、残疾人家庭子女大学生393人,安置残疾人就业510人,扶持残疾人实现个体创业60人,为850户贫困残疾人家庭进行了无障碍改造工程。审计发现以下问题:
        1.残疾人就业保障金征缴覆盖面不全。财政拨款的行政单位和社会团体以及财政拨款(含全额和差额)的事业单位,未按规定缴纳残疾人保障金。
        2.扩大支出范围149.51万元。其中:市财政局拨付康复中心运行经费等84万元;县(市)、区财政局拨付残疾人无障碍改造配套等资金65.51万元。
        (五) 薄弱学校改造计划中央补助资金审计调查情况
2014年上级下达市薄弱学校改造计划专项补助资金6590万元,截至 2015年4月末,相关县(市)财政已拨付到项目学校1807.97万元,尚有4782.03万元未拨付。全市项目已完成或基本完成的学校16个,正在实施的3个,项目处于审批筹建阶段的21个。审计发现以下问题:
     1. 调兵山市第一小学教学楼加固工程总投资425.29万元,未按规定进行招标。
        2. 铁岭县大甸子镇中心小学、鸡冠山乡九年一贯制学校、白旗寨乡九年一贯制学校、平顶堡镇中心小学校舍改造资金,铁岭县财政以各乡镇政府与施工单位确认的决算数拨付,未实行预决算审计制度。
        四、加强财政管理的意见
       1.按照《预算法》的有关规定及市人大的有关意见,要科学安排预算,减少预算追加,进一步提高年初预算的到位率。
       2.做好国有资本经营预算编制工作,为统筹用好国有资本收益、合理配置国有资本、增强政府宏观调控能力提供保障。
       3.有效整合市本级安排的一些专项补助资金,进一步明确资金的分配方向,适当集中捆绑使用,向管理规范、服务能力较强、辐射面较广、拉动作用明显的项目倾斜,充分发挥专项补助资金的带动和辐射作用。
       4.进一步树立过紧日子思想,严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关公务接待规定》,切实提高财政资金使用效率。
        5.切实加强财政资金支持项目的管理,健全内业项目管理制度体系,严格执行项目招投标制、法人负责制、工程监理制、政府采购制、合同管理制,充分发挥财政资金的经济效益、社会效益和环境效益。


 

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