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铁岭市审计局关于2017年二季度政策落实情况跟踪审计报告

文章来源: 添加时间:2017年07月17日
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辽宁省审计厅:

根据《辽宁省审计厅关于进一步开展稳增长等政策落实情况跟踪审计工作的实施意见》(辽审发〔2015〕68号)和辽宁省审计厅财政审计工作领导小组办公室《关于近期国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作要求的通知》,铁岭市审计局对铁岭县脱贫攻坚政策落实情况、全市农机具补贴发放及合作社发展情况、地方政府债务情况进行了跟踪审计。现将审计工作情况报告如下:

一、铁岭县脱贫攻坚政策落实情况

(一)基本情况

本次审计按照《辽宁省人民政府办公厅转发审计厅关于加强扶贫开发工作专项审计监督实施意见的通知》要求,对鸡冠山乡、白旗寨乡、阿吉镇、双井子镇、熊官屯镇贫困人口精准识别情况、项目资金到位使用情况、建档立卡情况、贫困人口退出情况以及一些项目与精准扶贫工作衔接和融合情况进行了审计。主要审计的是铁岭县人民政府及所属财政局、扶贫办等有关部门。

(二)审计评价

审计结果表明,铁岭县委、县政府能够积极贯彻落实中央和省、市扶贫会议精神及中央、省、市重大工作部署,以实施精准扶贫,精准脱贫为统领,以提高贫困村和贫困人口自我发展能力为途径,按照实事求是、科学规范、分期分批、逐步退出的原则,制定相关脱贫措施,为建档立卡贫困人口脱贫提供了有力保障。扶贫资金均拨付各扶贫项目,各扶贫项目能为贫困人口脱贫提供有力支持。在具体工作中,做到了水利、交通项目与精准扶贫工作的衔接和融合。另外还自筹资金85万元,用于3个贫困村村路等基础设施建设。

(三)审计结果

1.铁岭县脱贫攻坚基本情况

2016年,铁岭县共有省级贫困村12个,分别是白旗寨乡通洲村、阿达村、大河西村;鸡冠山乡上峪村、下峪村、温池村、岱海寨村、费家村、长寨子村;熊官屯镇土台子村、云盘沟村;双井子镇范家窝棚村。有建档立卡贫困户1273户,2970人,涉及的乡镇(场)包括:阿吉镇、熊官屯镇、鸡冠山乡、白旗寨乡、蔡牛镇、大甸子镇、横道河子镇、李千户镇、平顶堡镇、双井子乡、新台子镇、腰堡镇、镇西堡镇、种畜场。

2016年,全县共完成3个贫困村脱贫销号,962名贫困人口脱贫的任务。其中,鸡冠山乡1个村岱海寨村、538人;白旗寨乡1个村通洲村、54人;双井子镇1个村范家窝棚村;熊官屯镇129人;阿吉镇241人。按照“五个一批”的要求,2016年全县962人脱贫方式为:扶持生产和就业发展一批379人,移民扶贫和翻建改造安置一批58人,低保政策兜底一批525人。

2.精准识别及动态管理情况

(1)铁岭县根据《辽宁省扶贫办转发国务院扶贫办关于做好2016年扶贫对象动态调整和建档立卡信息采集录入工作的通知》要求,于2016年10月对2016年精准扶贫对象信息进行动态调整,实现动态管理。此次调整,对建档立卡贫困人口数据进行更新,建档立卡贫困人口数由2783人变为2970人。

(2)省审计厅下发筛查数据核实情况

①工商、房产信息核实情况

省审计厅工商、房产疑点数据表明,铁岭县建档立卡贫困户18人有工商注册信息,31户54人有房产信息(其中购买过商品房12户14人,购买过存量房19户40人)。

经核查,有工商注册信息的贫困户中,11人将自己身份证借给他人开办农业专业合作社,未出资入股;1人经他人动员加入合作社,未出资入股,未参与经营,无分红、工资等经济收入;2人(1户)虽然成立了合作社,但因亏损不再经营,营业执照未吊销,2014年因家中1人丧失劳动能力,被列为贫困家庭;1人成立“铁岭利民达物资回收有限公司”信息有误,经与阿吉镇和铁岭市工商部门核实,属身份证录入错误,该公司与扶贫对象无关;有3人3户确实有工商税务登记企业,不符合建档立卡标准。

在有房产信息的人员中,9人为子女或兄弟购房,户口尚未迁出,均在外成家或外出务工,不属于当地常住人口,应该从建档立卡贫困人口中剔除;购买存量房的多数是贫困户办理原有住房房照或购买一般平房,这些人符合建档立卡贫困人口标准;有9人6户购买了价值在5.3万元以上的住房,不符合建档立卡贫困人口标准。

②车辆信息核实情况

省审计厅车辆疑点数据表明,铁岭县建档立卡贫困户86人有普通摩托车;28人有小型汽车、2人有大型汽车、1人有两台挂车。经核查有17户不符合建档立卡贫困户标准;另有2人不属于当地常住人口,应该从建档立卡精准扶贫人口中剔除。

综上,由于有1户既有房产又有车辆,所以不符合建档立卡贫困户标准的总共为25户。

③身份证号重复信息核实情况

省审计厅提供的贫困人口贫困村数据经与全国扶贫开发信息系统中铁岭县建档立卡数据对比,两者贫困人口、贫困村数据一致,贫困人口为2970人,贫困村为12个,2016年销号村为岱海寨村、范家窝棚村、通州村。

身份证信息重复情况:鸡冠山乡鸡冠山村尚俊才、付汉丽、尚登明为鸡冠山村同一户贫困户,该户信息录入重复,待系统开通后修改。

身份证信息有误情况:平顶堡镇小红石村村民刘淑云、鸡冠山乡鸡冠山村村民周世奎、袁维军、双井子镇王家窝棚村村民陆太侠身份证号码信息,由于工作人员疏忽,在其个人信息栏中录入错误,待系统开通后对其修改。

(3)铁岭县贫困人口人均收入依据《辽宁省贫困人口精准识别标准》(辽脱贫发〔2016〕2号)规定计算。各乡镇依据实际情况制定了贫困人口收入具体标准,并逐户逐项确定人均收入。其中工资性收入包括本地务工和外出务工收入。本地务工收入包含农业用工、产业季节用工、企业用工收入;外出务工收入包含力工、木工、瓦匠、钢筋工、水电工、服务收入。

(4)依据《辽宁省贫困人口贫困村退出办法》(辽脱贫发〔2016〕9号),铁岭县制定《铁岭县贫困人口贫困村退出机制实施细则》(铁县扶贫发〔2016〕8号),确定了退出标准、退出程序、激励政策、保障措施,并附贫困户脱贫验收表、贫困村退出验收表、指标解释及计算方法。贫困户退出按照《铁岭县贫困人口贫困村退出机制实施细则》,召开村民代表大会进行民主评议,并对脱贫人员名单进行公示,乡镇核查确认后进行第二次公示,县脱贫攻坚领导小组审批认定后进行第三次公示。贫困村退出按照细则,对销号的贫困村进行了公示,并有退出验收证明。

3.脱贫攻坚政策落实情况

铁岭县制定《铁岭县全力打赢脱贫攻坚战的实施意见》(铁县委发〔2016〕20号),成立了以县委书记、县长为组长的领导小组,县委、县政府与有关乡镇、部门签订了责任状;制定《铁岭县脱贫攻坚责任分工》(铁县扶贫发〔2016〕2号),明确了脱贫攻坚领导责任;制定《铁岭县2016年脱贫攻坚实施意见》(铁县扶贫办发〔2016〕2号),明确了脱贫攻坚考核监督问责办法;制定《铁岭县脱贫攻坚成效考核办法》(铁县扶贫办发〔2016〕3号),明确了脱贫攻坚成效考核办法;制定《铁岭县党员干部联系帮扶贫困村、贫困户实施意见》(铁县扶贫发〔2016〕1号)、《关于进一步加强驻村扶贫工作的通知》(铁县扶贫办发〔2016〕4号),明确了定点扶贫工作机制;制定《铁岭县贫困人口贫困村退出机制实施细则》(铁县扶贫办发〔2016〕8号),明确了贫困人口和贫困村退出的具体操作办法;制定《铁岭县省级扶贫项目资金实施方案》(铁县扶贫办发〔2016〕9号),明确了扶贫项目资金年度计划和资金管理办法。

4.脱贫攻坚专项资金使用情况、项目建设情况

(1)上级扶贫资金安排使用情况

铁岭县2016年共收到上级扶贫资金252.5万元,其中项目管理费9万元。拨付扶贫资金243.5万元,其中鸡冠山乡173.5万元、熊官屯镇16万元、白旗寨乡13万元、阿吉镇38万元、双井子镇3万元。

(2)铁岭县本级财力追加扶贫资金安排情况

铁岭县2016年追加扶贫资金85万元。其中白旗寨乡通洲村基础设施建设预算资金18万元;鸡冠山乡岱海寨村基础设施建设预算资金52万元;双井子镇范家窝棚村基础设施建设预算资金15万元。

(3)项目及进展情况

①鸡冠山乡软枣子(猕猴桃)产业扶贫项目。项目计划建设期为2年,已经投入资金200万元(含2016年扶贫资金100万元),制定了实施方案,相关协议已经签订,项目所需用地正在流转中。该项目投产,将使该乡1385名建档立卡贫困人口2020年脱贫。

②阿吉镇互助式收益性扶贫项目。项目依托辽宁雨田肥业有限公司,已投入35万元折股量化给贫困户,使贫困户得到收益。2016年,35个贫困户每户收入700元。

③白旗寨乡黑木耳产业收益性扶贫项目。项目依托铁岭县茂森源林下开发专业合作社,已投入资金30万元(其中2016年扶贫资金10万元),采用入股分红的形式,将产生效益分给贫困户,使得贫困户得到收益。2016年,54名贫困人员每人收入500元。

④熊官屯镇榛子及养殖扶贫产业项目。项目依托于铁岭县大海榛子专业合作社和铁岭县榛百帝榛子专业合作社,已投入资金36万元(其中2016年扶贫资金10万元),将以入股分红形式将收益分给贫困户。

另外,熊官屯镇2016年还以借款或购买仔猪、乳羊的形式进行了养殖扶贫,已投入资金14.18万元,涉及10个村108户。

⑤鸡冠山乡养殖产业扶贫项目。项目以协议或担保形式借给贫困户,共借出27.2万元(其中2016年扶贫资金13.5万元)给39户贫困户发展养殖产业。

⑥农村危房改造项目。项目投入资金75万元,为25户D级危房贫困户修建房屋(每户3万元),贫困户房屋均已修建完毕。

(4)资金管理使用办法制定情况

铁岭县出台《铁岭县扶贫资金使用办法》(铁县扶贫办发﹝2016﹞5号),规范了产业扶贫资金、教育扶贫资金、危房翻建改造扶贫资金、低保政策兜底扶贫资金、医疗扶贫资金、金融扶贫资金的管理与使用。

二、2016年全市农机具补贴发放及合作社发展情况

(一)基本情况

本次审计按照市局年初审计计划,重点审计调查了全市2016年农机购置补贴发放和农机专业合作社发展情况等内容,主要审计的单位是市农机局及全市各县(市)区人民政府等。

(二)审计评价

全市各级政府及相关部门认真执行国家农机购置补贴政策,进一步简化规范补贴程序,及时兑付补贴资金,提高了农机具保有量和综合农业机械化水平,促进了国家惠民政策落实。全市农机专业合作社发展迅猛,促进了农业规模化、集约化和产业化。但合作社数量增长过快,经营管理不规范,仍需通过加强业务培训指导、引进管理人才、示范社评选等方式提质增效,做实做强。

(三)审计结果

1.全市农机购置补贴发放和农机专业合作社发展基本情况

2016年,全市共有5071户新购6089台机具,享受农机购置补贴11965.36万元(含部分补贴冻结金额),实际应发放金额11928.09万元,目前已全部发放到位,发放率达100%。全市目前共成立农机专业合作社1264个,其中,正常经营699个,占比55.30%。

2.审计建议

(1)因地制宜,根据不同地区的地理特点及机具有效更新的实际需要,保留对手扶拖拉机的政策补贴,满足山区乡镇农民购机需求。

(2)农机购置补贴目录中增加卫星定位深松作业监控系统,推动深松整地作业补贴政策的有效实施,促进农机作业信息化水平的提高。

(3)通过加强业务培训和指导、引进管理人才、示范社评选等措施,推动农机专业合作社规范化经营,提质增效,做实做强,争创更多的省级以上示范社,进一步发挥示范和带动作用。

(4)市县两级政府应当对农机专业合作社购机补贴实行政策倾斜,协调承接农业项目等,扶持农机专业合作社发展。

(5)进一步推进农村土地的流转,降低农机作业成本,促进农业规模化、集约化和产业化水平的不断提高,为建设农业强市创造有利条件。

(6)有关部门应进一步协调金融机构,争取政策支持,通过做实出资额,担保,质押等多种方法为解决农机专业合作社融资难创造条件,助力合作社发展,促进新机具新技术的推广。

三、2017年6月末铁岭市地方政府债务情况

(一)基本情况

本次审计对全市地方政府债务情况进行了跟踪审计,主要审计的单位是全市各级财政。

(二)审计评价

铁岭市地方政府债务相关的会计资料真实、完整地反映了地方政府债务情况,债务的管理和使用基本合法、合规,主要用于保障在建公益性项目后续建设、支持棚户区改造等保障性安居工程建设、普通公路建设发展和市政基础设施建设等方面,发挥了应有的经济和社会效益。

(三)审计结果

1.地方政府债券管理及使用情况

截至2017年6月末,铁岭市获批地方政府债券资金13.68亿元,全部为置换债券,已纳入地方债务管理系统,并实行预算管理。

置换债券用于置换政府存量债务及支付拖欠工程款等,其中:市本级13.6亿元,县区0.08亿元(铁岭县0.07亿元、西丰县0.01亿元)。

2.政府债务管理及使用情况

2017年,省财政厅下达铁岭市政府债务限额255.52亿元,截至2017年6月末,铁岭市政府债务余额247.24亿元,其中:市本级171.27亿元,县区级75.97亿元(铁岭县4.23亿元、开原市45.82亿元、昌图县8.78亿元、西丰县5.35亿元、调兵山市4.03亿元、银州区2.15亿元、清河区5.61亿元),市本级及各县(市)区未超过政府债务限额。

    铁岭市审计局

2017年6月9日

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