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关于2017年度市本级预算执行和 其他财政收支的审计工作报告

文章来源: 添加时间:2018年08月07日
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  关于2017年度市本级预算执行和

  其他财政收支的审计工作报告

  ——2018年6月26日在市八届人大常委会第四次会议上

  铁岭市审计局局长  张波

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

  我受市政府委托,向市人大常委会报告2017年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

  2017年度市本级预算执行审计,紧紧围绕市委中心工作,重点审计和调查了市本级财政管理及部门预算执行情况,保障性安居工程、脱贫攻坚、就业补助以及一事一议村内道路和美丽乡村建设情况,注重从体制、机制和制度层面分析原因,提出建议,为促进铁岭经济平稳发展发挥作用。

  2017年,市七届人大第七次会议审查批准的市本级一般公共预算收入147755万元,实际完成165708万元,加上上级补助、下级上解和债务转贷等收入,合计收入796218万元;市本级一般公共预算支出474433万元,实际完成453229万元,加上债务还本、安排预算稳定调节基金和结转下年等支出,合计支出796218万元。收支相抵,当年收支平衡。

  市本级政府性基金预算收入76403万元,实际完成31731万元,加上上级补助、债务转贷和上年结转等收入,合计收入280718万元;市本级政府性基金预算支出75618万元,实际完成46221万元,加上债务还本、调出资金和结转下年等支出,合计支出280718万元。收支相抵,当年收支平衡。

  市本级国有资本经营预算收入3080万元,实际全部未完成,加上上级补助收入,合计收入59655万元;国有资本经营预算支出3235万元,实际未发生支出。

  市本级社会保险基金预算收入326557万元,实际完成261902万元;市本级社会保险基金预算支出329593万元,实际完成320374万元。收支相抵,当年缺口58472万元。

  从审计情况看,2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

  ——切实履行财政管理职责,积极保障社会事业平稳运行。通过强化财政收入征管、争取上级资金、盘活财政存量资金等方式积极筹措资金,保障刚性需求,落实民生支出,缓解偿债压力。同时,牢固树立“勤俭办一切事业”的思想,严控“三公”经费支出,压缩会议费和培训费等一般性经费支出,切实降低行政运行成本。

  ——深化预算改革,努力构建科学、透明、有力的预算制度。完善全口径政府预算体系和预算定额标准体系,逐步建立定额标准动态调整机制和跨年度预算平衡机制;公开全市财政总决算及部门预决算,自觉接受社会监督;进一步细化预算编制内容,规范预算执行,硬化预算约束。

  ——强化和改进项目预算管理,着力推进全周期滚动项目库建设。全面甄别、清理搁置的存量项目,整合性质相同、用途相近的项目。基于部门预算综合管理平台构建全周期滚动项目库,按照从严从紧的原则,严控新增项目入库,硬化基于项目库的预算约束机制,推行重点项目及大额资金的集体决策和绩效管理制度。

  ——全面完成国库集中支付转轨工作,逐步健全财政管理体制。稳步推进由会计集中核算体制向国库集中支付体制的转变,全面完成300余家市直预算单位的转轨工作,规范和明确了预算单位的预算主体地位和财务管理权责,健全了财政管理体制,对进一步细化部门预算、硬化预算约束、强化预算执行起到了积极的促进作用。

  一、市本级财政管理审计情况

  通过对市本级财政管理审计,发现预算执行不到位和应列未列支出的问题。

  (一)2017年市本级政府性基金收入年初预算安排76403万元,受经济下行、房地产市场低迷等客观因素影响,实际完成31731万元,占年初预算安排的41.53%。

  2017年市本级国有资本经营收入年初预算安排3080万元,受铁岭银行等相关因素影响,未实现上述收入。

  (二)应列未列支出4858.7万元,挂账往来科目。

  二、部门(单位)预算执行审计情况

  从审计市工商局、市食药监局、市质监局、市安监局、市供销社5个部门及45个下属单位的结果看,预算执行情况较好,招待费和车辆运行经费总体呈持续下降趋势。但审计也发现以下问题:

  (一)固定资产管理不规范。一是1127.7万元固定资产未入账管理,其中:市食药监局4.94万元,市煤管局490万元,市食品检验检测中心632.76万元;二是286.54万元专用设备闲置,其中:市特种设备监督检验所232.12万元,市产品质量监督检验所54.42万元。

  (二)欠缴社会保险费、职业年金及住房公积金246.63万元。其中:铁岭市安全生产救援大队165.86万元,铁岭数字化瓦斯远程监控中心站80.77万元。

  (三)市食品检验检测中心应列未列经费支出63.4万元。

  (四)临时工管理不规范。其中:市食药监局、市食品检验检测中心和市药品检验所未经批准雇用50名临时工;市特种设备监督检验所和市技术监督信息中心雇用15名长期临时工未签订劳动合同。

  三、重点专项资金及政策落实审计情况

  (一)保障性安居工程跟踪审计情况

  2017年,全市共筹集保障性安居工程和农村危房改造资金17114.75万元,当年支出16724.43万元,年末累计结余44160.68万元。全年完成城市棚户区改造开工任务1257套,基本建成任务1257套;完成公租房分配任务2929套;完成农村危房改造开工任务2748户。审计结果表明,市县两级政府积极推进各项保障性安居工程,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设等方面取得了明显成效。但审计也发现以下问题:

  1. 部分县(市)区闲置安居工程专项资金超过1年,金额合计1022.75万元。其中:调兵山市2015年工矿棚户区改造省配套资金504万元,清河区2015年新城棚改小区外配套基础设施建设资金515万元,铁岭经济开发区2015年农村危房改造资金3.75万元。

  2. 公租房承租人欠缴租金94.6万元。其中:昌图县30.78万元,调兵山市20.26万元,银州区43.2万元,铁岭经济开发区0.36万元。

  3. 开原市有2户家庭不符合农村危房改造条件,虚报农村危房改造补助资金1.5万元。

  4. 由于没有合适的安置人群、地址偏远以及未及时装修等原因,233套公租房空置超过1年。其中:调兵山市229套,铁岭经济开发区4套。

  5. 银州区72户货币化安置房源未履行政府采购程序。

  6.全市有57户家庭违规享受住房保障待遇。其中:违规享受租赁补贴待遇11户,违规享受公租房46户。

  (二)全市脱贫攻坚政策措施落实跟踪审计情况

  2017年,全市计划脱贫销号63个贫困村,脱贫28537人;实际脱贫销号63个贫困村,脱贫28946人。截至2017年末,全市尚有贫困村107个,建档立卡贫困人口88443人,其中:已脱贫人口61934人,未脱贫人口26509人。审计结果表明,各县(市)区党委、政府对脱贫攻坚工作高度重视,采取有效措施积极推进相关工作,取得了明显成效。但审计也发现以下问题:

  1. 扶贫对象不符合精准识别标准。其中:昌图县22人,开原市167人,西丰县164人。

  2. 昌图县预脱贫对象中含682名死亡、迁出和社保兜底人口,由此造成扶贫资金安排不精准。

  3. 部分县(市)脱贫攻坚政策落实不到位。其中:铁岭县、昌图县、开原市和西丰县教育脱贫政策落实不到位;铁岭县、昌图县、开原市和西丰县健康脱贫政策落实不到位;铁岭县住房脱贫政策落实不到位。

  另外,部分县(市)区存在扶贫规划论证不充分、项目方案笼统,产业扶贫项目实施不科学、产权不清晰、未形成长效机制,涉农资金与扶贫资金整合不到位,建档立卡信息动态更新不及时,档案管理不规范等问题。

  (三)全市2017年度就业补助资金分配使用和管理审计情况

  2017年,全市共筹集就业补助专项资金18867.06万元,支出14491.55万元,年末累计结余40890.08万元。全市共有17489人享受社会保险补贴,3823人享受职业培训补贴,1507人享受职业技能鉴定补贴,3884人享受公益性岗位补贴,127人享受就业见习补贴,171人享受求职创业补贴。审计结果表明,2017年全市就业补助资金的分配管理和使用情况较好,基本上发挥了应有的经济和社会效益。但审计也发现以下问题:

  1. 部分县(市)区就业局用就业补助资金核销办公经费21.27万元。其中:铁岭县2.06万元,昌图县12.63万元,西丰县0.55万元,调兵山市0.3万元,银州区5.73万元。

  2. 昌图县使用公益性岗位资金85.79万元解决上访问题。其中:发放岗位补贴72万元,发放社保补贴13.79万元。

  3. 昌图县就业局违规发放创业补贴16.07万元。其中:向16户非首次创业的企业发放9.6万元,向3户不符合创业带头人认定标准的企业发放6.47万元。

  4. 西丰县有269人次职业技能培训不符合补贴条件,涉及补贴资金16.22万元。

  5. 西丰县金牌家政服务部违规收取职业培训办证费用3.68万元。

  6.银州区有2人伪造县级劳模证书,骗取创业场地补贴1.2万元。

  另外,全市有267名公岗人员名下注册企业,不符合公益性岗位补贴条件。

  (四)全市2017年度一事一议村内道路和美丽乡村示范建设奖补资金分配管理和使用绩效审计情况

  2017年,全市共筹集一事一议村内道路和美丽乡村示范建设奖补资金(以下简称奖补资金)20942万元,完成411项一事一议村内道路和165项“美丽乡村”基础设施建设工程。审计结果表明,全市奖补资金建设项目有效地改善了村容村貌,为农村居民生产生活提供了便利条件,创造了良好环境。但审计也发现以下问题:

  1. 部分县(市)少配套美丽乡村奖补资金545万元。其中:昌图县85万元,开原市180万元,西丰县130万元,调兵山市150万元。

  2. 调兵山市超范围使用奖补资金3.8万元,用于修建不属于一事一议建设范围的项目。

  3. 部分工程未按设计标准施工。其中:铁岭县8项,开原市3项,西丰县1项。

  4. 个别工程存在质量问题。其中:铁岭县阿吉镇陈平村水泥路面部分路段厚度未达设计要求的18厘米,平均厚度为7厘米,另有160米路段骨料外露;调兵山市大明镇太北线水泥路面有350米路段破损较为严重,骨料外露。

  5. 个别工程未经批准即变更设计。其中:铁岭县平顶堡镇文化广场项目变更设计2000平方米;调兵山市大明镇明环线道路工程变更设计1.79公里。

  另外,绝大部分县(市)区存在议事程序不规范或档案资料不完整的问题。

  四、审计建议

  (一)严格执行预算法,科学安排年初预算,提高预算到位率。切实加强收入征管,着力统筹使用财政资金,提升财政保障能力。

  (二)进一步加强专项资金管理,形成跨部门、跨平台的信息共享机制,构建完善的动态监管体系,确保专项资金安全高效运行,充分发挥其经济和社会效益。

  (三)进一步加强对全市脱贫攻坚工作的领导,提高政治站位,紧紧围绕“两不愁三保障”目标,突出问题导向,狠抓政策落实,全力打好全市脱贫攻坚战。

  (四)强化预算单位主体意识,规范履行财务管理权责,切实做好集中支付体制转轨后的财务管理工作,严肃财经纪律。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将诚恳接受市人大常委会的监督,依法履行审计职责,为铁岭经济社会发展贡献力量。

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